Полезно знать
Чек-лист проверки контрагента
-
Проверьте реальность компании на egrul.nalog.ru Введите ее ОГРН, ИНН или название. Если данные о компании не найдены, есть риск, что она не существует.
-
В service.nalog.ru/svl.do и nalog.ru/disqualified.do посмотрите учредителей или руководителей. Любой документ, подписанный подставным человеком, считается недействительным, а договоры с такими контрагентами суд признает ничтожными. В первом сервисе введите ИНН и ОГРН компании: после запроса узнаете сведения о руководителях, которые лишены права управлять организацией через суд. Во втором сервисе потребуется ФИО и дата рождения руководителя – поиск проходит по реестру дисквалифицированных лиц.
-
Банкротство организации проследите в журнале «Вестник государственно регистрации» (vestnik-gosreg.ru/publ/vgr) по ОГРН или ИНН. Используйте те же данные в сервисе kommersant.ru/bankruptcy – это база объявлений о банкротстве.
-
Компании, которые работают честно, исправно отчитываются в налоговую. Долги или просрочки по отчетности (более года) могут говорить о неплатежеспособности контрагента или возможном злом умысле в отношении вашей компании. Проверьте долги на service.nalog.ru/zd.do по ИНН.
-
На kad.arbitr.ru история участия организации в судебных производствах. Для доступа к данным нужен ИНН.
-
Сбор доказательств на случай налоговой проверки
Чтобы отстоять права на расходы для целей налога на прибыль и на вычет по НДС, запросите у контрагента копии документов по списку:
- устав;
- свидетельство о государственной регистрации организации и свидетельство постановке на налоговый учет;
- протокол общего собрания учредителей о назначении директора (решение единственного учредителя). Ф. И. О. действующего директора и Ф. И. О. на документах должны совпадать. Для подтверждения попросите предоставить копию второй и третьей страницы паспорта директора. Проверить актуальность документа можно по services.fms.gov.ru;
- бухгалтерскую и налоговую отчетность для анализа финансового положения компания;
- лицензию, если вы заключаете сделки в рамках лицензируемых видов деятельности.
